县财政局“四轮驱动”助推预算绩效管理一体化深度融合

近年来，县财政局高度重视预算绩效管理工作，深化项目库改革，强化效率观念和绩效观念，探索出一条将预算编制、预算评审、监督检查、绩效管理相融合的预算绩效管理新体系，全面实施事前绩效评估评审，推动绩效管理与预算编制执行监督管理深度融合。

一、预算编审与绩效目标管理融合。从加强经费统筹、提升预算编制效率的目标着手，在单位开展项目申报时，结合预算编制需要明确项目绩效目标，未制定绩效目标项目则不能入库。建立预算项目联审会议制度，由局内预算、绩效管理及各业务支出部门对预算单位申报的专项资金项目进行联合审议，提前介入项目入库审核环节，形成财政评审合力，为后期编制预算奠定基础。在编制2022年县级预算时，将单项金额在30万元以上的重点项目纳入绩效管理项目库，实行项目支出绩效目标申报制度；对县直所有一级预算部门开展整体支出绩效目标管理。对纳入绩效目标管理的项目，均实现与预算编制同步申报、同步审核、同步批复和同步公开，将绩效管理和预算管理更加有机的融合。同时探索事前绩效评估机制，将绩效事前评估结果作为新增项目入库的必备要件，推进事前绩效评估与预算编制的紧密结合，注重经济效益、社会效益和生态效益的统一。

二、预算执行与绩效运行监控融合。绩效运行监控对年度预算执行情况、阶段性绩效目标完成情况、年度绩效目标预期完成情况、绩效存在偏差的问题及原因分析、下一步纠偏措施等进行跟踪监控，每年9月和12月底，财政部门组织县级预算部门集中对当年预算执行情况和绩效目标实现程度开展二次绩效监控，县级预算部门可结合实际对部门本级及所属预算单位开展定期监控。财政部门依托绩效管理信息系统，对预算执行过程中的项目管理、资金使用以及绩效目标的实现情况进行监控跟踪。通过将项目绩效目标实现程度的实绩与预期目标标准进行比对，找出偏差，并及时采取纠偏措施予以修正和完善，促进项目绩效目标按期完成。

三、监控情况和资金支付深度融合。对绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失或风险等情况，应暂停项目实施，按照有关程序调减预算并停止拨付资金，及时纠偏止损。另外，将绩效评价与国库集中支付各个环节有机结合，在拨款前，根据分期预算用款计划进度，明确部门预算用款限额和绩效目标；在用款申领过程中，将绩效目标和资源配置控制延伸到预算执行阶段，通过获取对应于业务开展和预算执行各流程的关键支付信息，强化拨款意图及产出目标；在拨款后，跟踪监控拨款情况，分析拨款数、预算数和对应的绩效目标及业绩指标，并及时调整或修正偏差，确保财政资金安全、规范支付使用。

四、预算管理与评价结果挂钩融合。一是建立反馈与整改机制。及时将评价结果以文件形式反馈给预算单位，要求其在规定的时间内对存在问题进行整改，并将整改情况反馈财政部门。二是建立报告机制。将绩效评价结果形成报告上报县政府和人大，供领导决策参考。三是建立预算编制与评价结果结合机制。将评价结果作为预算项目入库、年度预算安排、预算调整的重要依据。四是将评价结果纳入政府机关效能考核机制，让绩效理念深入人心。